以投资管控为核心的全过程工程咨询合约规划

1. 全过程工程咨询合约规划概述

合约规划的形成： 建设单位作为项目实施与管理的主体，各参建单位作为服务主体，经过周期性的缔约过程，项目自上而下形成的层次分明的合同体系。

合约规划的界定： 本文从投资管控的角度对合约规划进行界定。合约规划是指项目目标成本确定后，对目标成本按照自上而下、逐级分解的方式，以合同为口径进行分解编制的成本体系，对项目全生命周期内发生的所有合同进行界面划分并对所对应的金额进行预估。

合约规划的目的： 依据目标成本对项目实施过程中的各类费用进行动态控制，以最终实现项目的目标成本。合约规划是成本控制的中心枢纽，是实现权责落地和成本控制的重要手段。

合约规划主体： 总咨询师统筹，全过程工程咨询合约管理部会同勘察设计、招标部门共同完成。

2. 合约规划时点

由于合约规划是对项目投资建设全过程合同体系的总体策划，为尽可能建立与各类成本联动的合约体系，应该对全过程工程咨询进行分阶段的合约规划：

第一阶段： 前期项目决策阶段，开展合约规划的总体编制。本阶段的合约规划联动项目前期决策阶段策划的目标成本，按照目标成本的成本科目建立全咨项目合约规划的总体框架，对其中暂不能确定的项以虚拟合同的形式体现，引入规划余量（即表示暂时不能明确的费项，随着实际签订合同的变化而变化，规划余量的总额反映了目标成本控制的松紧程度），随着项目的推进不断细化。该阶段需要对合同进行整体把控，避免重大合同错漏，减少项目合同拆分的随意性。

第二阶段： 勘察设计阶段，根据勘察设计的要求，在合约规划总体框架体系的基础上细化该阶段的合同，尤其对限额设计相关的合约进行细化。

第三阶段： 发承包阶段，根据招标阶段的标段划分，在前两个阶段的基础上将目标成本细化为施工总承包合同、独立分包、指定分包、甲供等合同项，对其中涉及到成本的合同条款着重说明其控制要点，明确不同合同的责任边界，最终通过招投标工作落实合约规划。

第四阶段： 施工阶段，该阶段的重点是在前三阶段合约规划的基础上根据工程实施的具体进度进行成本的动态管控，以目标成本为参考系，对其中偏差较大的成本项进行预警和纠偏；另外，本阶段将对发承包阶段以虚拟合同形式表现的成本项根据项目实际签订的合同进行补充和完善。

第五阶段： 结、决算阶段，该阶段对合约规划进行总体梳理和修订，形成项目完整版本的合约规划成果。

需要注意的是， 以上合约规划是全咨单位站在建设方的角度对项目全过程的整体合约统筹，但对建设方而言，选择合适的全咨单位，委托其开展全咨服务仍需要被统筹在合约规划内，本文暂不讨论。

3. 合约规划编制的总体步骤

第一，合同识别。根据目标成本的构成进行合同项分解，形成常规状态下可独立成为合同的合同基准单元；

第二，合同分类组合。按照合同基准单元，根据合同产出的类别及相关因素组合转化为标准化的合同分类，确定合同颗粒度，形成标准合同分类清单，明确合同范围。

【注】由于不同项目全过程工程咨询服务模式“1+X”所囊括的专项咨询服务内容不同，为便于建立统一的合约规划体系，本文设定全咨服务模式为全咨单位只负责总的管理咨询，其他各项专项咨询服务均由总咨单位与专业咨询单位签订，其成本体现在相应的咨询服务合同中，该项设定不对全咨项目的合约规划产生实质性影响。

第三，设置成本科目。将合同清单与成本科目对应，并将目标成本分解至各合同，形成各合同的成本控制目标。本文根据上文目标成本编制的逻辑，将成本生成的不同项目阶段进行划分，如按照前期投资决策阶段、勘察设计阶段、发承包阶段、施工阶段等归集，与目标成本进行联动，在此基础上细化成本科目。

第四，编制标准合约规划模板。通过建立表格将合约规划纳入总表，如下图：

图 合约规划模板封面

图 项目合约规划总表

4. 基于合约规划的目标成本动态管控流程

通过合约规划对目标成本进行管控，从而实现投资管控，提升投资效率。这种管控不是静态的，而是一个不断完善的动态过程。

图 基于合约规划的目标成本动态管理流程

5. 总结

全过程工程咨询要发挥投资效益提升离不开对合约规划的积极运用，合约规划贯穿全过程工程咨询的各阶段，由前期决策阶段、勘察设计阶段、发承包阶段、施工阶段到结决算阶段，合约规划是目标成本动态管控的重要手段，最终通过合约规划实现各阶段的投资管控一条线管理。