发布于：2006-02-16 21:11:16
来自：工程造价/安装工程造价
[复制转发]
FIDIC合同报价时资金的动态分析
[日期：2005-11-25] 来源： 作者： [字体：大 中 小]
国际承包工程的投标报价涉及面相当广泛，属于技术与经济紧密结合的综合技巧，是一个项目的关键阶段。报价的成功与否不仅关系项目的中标，而且将直接影响到经济效益。虽然从时间上看，报价工作与整个项目管理过程相比是一个很小的部分，但该阶段工作的优劣对于工程的最终结果影响至关重大。
承包商在报价时，不可静止地看待项目涉及的资金问题，因为实施情况随时都在变化，资金处在生成利润的循环过程中，处于运动状态。要对资金运作的全过程中每一阶段的资金占用数量和时间做出动态分析，进行盈亏预测，试算平衡，找出并控制好级限点，预先做出妥善安排。另外，国际承包工程使用资金的效益，还与业主付款的货币种类和汇率紧密相关，应该注意配有适当的措施。
本文参阅FIDIC合同最新的1988年第四版中的有关条款（合同条款本身略去，请见FIDIC合同有关部分），结合在海外多年的工作实践，重点探讨项目报价阶段如何合理运用资金的一些问题。 资金的利润回报 项目在实施过程中需要大量的资金投入，因此要特别注重产出的经济效益。
在计算项目的报价时，承包商应该经常对自己提出这样的问题："我们对项目投入了这些资金，那么产出的利润是多少呢？" 承包商在投标前进行投资回报的分析计算时，应该以下面的不等式作为指导原则。
利润回报≥投资金额＋利息收入
承包商一定要注意做好项目的经济可行性研究和客观决策，不能盲目，继而投入资金。一般计算出的投资年回收利润，至少要高于银行存款的年利收入。对于确无把握的项目，宁可放弃投标，也不能抱着侥幸心理，采取拿标后再说的冒失行动。尤其要防止出现投资容易回收难的问题，确保自有资金运用的整体效益。 由于今天手中的钱比起将来收回时要值钱，而且随着时间的推移，会越来越值钱的缘故，承包商要经常问自己："将来收到的1美元现在是多少钱？"使现在支出的资金与将来收回的资金能够达到实际上的等值平衡。
在进行项目经济效益的等值平衡估算时，经常采用的是现值分析法。若设年利息为r，则1美元在未来n年后连本带复利为 （1＋r）n 假定年息为5%，1美元，比5年后的1美元要多值28美分。依此类推，如果年息为10%的复利，今天的1美元比5年后的1美元就要多值61美元。这就是所谓的资金折损。
依照上法，可以按年度逐项算出复利及应收回资金的情况，但这样比较繁琐和复杂。在考虑资金折损时，通常利用事先算好地现值分析计算表，即现在的1美元到将来第n个年度时的价值。承包商据此进行分析，决定项目是否值得一干。
资金回报的周期 FIDIC合同第43.1款（竣工时间）规定了项目的完工期限，承包商对此应该综合考虑，注意时间函数对项目成本的影响，防止随着时间的变化而可能带来的货币和汇率风险。尤其应该注意控制项目的时间框架，选择工程周期适当的项目。对于工期过长的项目，承包商必须认真对待，不可盲目从事。
承包商竞争投标前，应该问自己："在投入资金实施该项目后，需要多长时间才能收回这一投入并取得合理利润？"有人在计算投入到项目上的资金回收时，往往只是考虑到收回投资的本金，而忽略了在回报周期内这些本金所应产生的利息。资金本身随时都可以生成利息，而利息也是投资的一部分，两者之和才是资金的成本。
如果一个项目在完工时只收回投入资金的本金，没有收回高于银行存款利息的利润回报，从经济效益看就是个失败的项目。因为受物价上涨影响造成的货币贬值幅度，不管是在国内还是在海外，都比银行的利息要高得多，而且工期越长，损失就越大。 对项目的投资，有些可能是一次性的，有些可能是在几年中分期投入的。在分期投入资金时，通常可以按第一次投资的日期计算，将以后的投资用现值分析法换算成目前的现值，然后做出资金的综合动态分析，决定项目的取舍。
国际承包工程项目合同经济关系持续时间较长，少则一两年、多则十几年才能结清帐款。在漫长的时间内，各种情况和条件都可能发生变化。承包商应时刻保持清醒的头脑，抓紧收回投入的各类资金，做出尽可能科学的分析和预测。
资金的平均回收周期是相当重要的经济指标。在对项目进行可行性分析时，应该对此认真考虑，尽量减少资金的空档动作。很明显，在其他条件相同的情况下，资金回收期越短，项目效益就越好。 如果项目管理不善，材料设备交货延误，质量返工，造成工期延误，承包商可能遭致罚款和更大的经济损失。而且由于工期的延长，可能使得占用的自有资金及贷款利息增加，管理费相应增大，工资开支加大，机械设备折旧和使用费提高，物价和其他费用上涨，汇率变动，等等。这些增加的开支只能用利润来弥补和冲减。如果工期拖延过久，则计划利润将全部损失甚至形成亏损。
全部回复（5 ）
只看楼主 我来说两句-
wangyi760123
沙发
学习了，谢谢版主。:) :)
2009-10-31 11:49:31
赞同0
-
yanyan20332033
板凳
2006-12-20 10:10:20
赞同0
加载更多回复 举报
3.6工程的开工（Commencemnt）、工程延期（Extention）和暂停（Suspension）
工程开工（4.1）必须按工程师开工通知进行。
工程延期（4.4）不管什么原因和责任归属都得向工程师提出书面报告，并得到工程师认可。
工程暂停（4.0）无论是全部停工或局部停工，都应按工程师的书面指令执行。
3.7工程移交（Taking-over）（48）
可分为主体工程移交、区段或部分工程移交，必须建立在工程师认可合格的基础上，向工程师申请颁发移交证书，并保证在缺陷责任期内完成各项扫尾工作。
3.8缺陷责任期（Defects Liability Period）（49，50）
缺陷责任期即维修期，对施工造成的各种缺陷应由承包商负全责自费修复，如非承包商原因，由工程师考虑追加支付。
3.9变更（Alterations）、增加（Additions）与删减（Omissions）
变更（51.1，51.2）当工程师认为必要时，可以改变任何部分工程的形式、质量或数量以及标高基线，质量和尺寸，只要不超过估计的工程量，不需要变更令。超量可向工程师提出申请。
3.10工程计量（Measurement）（56，57）
工程计量是依据工程实施中实际用量进行测量的，工程师在测量时应通知承包商参加。在工程师无法测量的情况下，承包商可按规定在预定的时间内进行测量，但事后必须取得工程师的认可。按净值测量（Net）结果，予以支付。
3.11质量检查（36-39）
对所有的材料，永久性工程的设备、施工工艺均应按工程师要求进行检查。对一般工序常规检查可由值班工程师代表或助理进行。对专项检查应在24小时前通知承包商。无论什么样的检查承包商都应该配合，并负责整改。对未检查的隐蔽工程一律不得覆盖。检查费用按合同执行。
3.12承包商违约（Default Of Contractor）（63，64）
承包商违约主要指承包商在实施合同中由于破产或无视工程师指令，不执行合同或无能力执行合同。业主有权终止合同和追查承包商违约责任。
3.13业主违约（Default Of Employer）
业主违约表现在支付能力上，如不能如期付款或干扰、阻挠工程师批准的上报支付证书，原因是破产或其他不可预见的经济问题。承包商可采取发出催款通知的方法，到期自动终止合同，或通知业主和工程师减缓工作进度或暂停全部、部分工作。由此发生的费用，应由业主补偿，但一旦业主资金到位，承包商应立即恢复工作。
3.14索赔程序（Procedure For Claims）（53）
“红皮书”第四版规定，索赔程序大改如下：索赔通知、保持日期记录、提出索赔报告附有索赔证明、索赔支付，这样四个过程。
3.15争端解决（Setdment of Disputes）（67）
争端是经常发生的事，解决的方式主要是谈判、调解、仲裁和诉讼等，一般以工程师调解为主，不能解决时再提请仲裁。
3.16暂定金额（Provisional Sums）（58）
暂定金额是招标文件中作为业主备用金的一笔固定金额，对不可预见的工作，可以申请使用，这笔资金使用权在工程师手中。
3.17证书与支付（Certifcate And Payment）（60.1，60.8）
承包商必须对月报表（Monthly Statements），竣工报表（Statement Completion）最终报表（Final Statement）结清单（Discharge），最终支付证书（Final Payment Certifieate），缺陷责任证书（Defects Liability Certificate），及时填报。
数据必须核对清楚，证据确实，填写规范，准确无误。按时间顺序先后报给工程师和业主，以便如期取得工程款项。
3.18费用和法规的变更（70.1，70.2）
对材料费、人工费影响施工费用的涨落，可按专用条款定进行调价。
对标书截止日后发生法规、法令、政令、法律而影响施工费用，可提请工程师与业主协商，进行对合同价格增减。
3.19货币和汇率（71.1，72.1，72.2，72.3）
①货币限制，承包商在递交标书后，如工程项目所在地的国家政府授权机构对支付合同价格的外币实行货币限制或汇兑限制，其损失由业主补偿。②汇率，如按合同规定支付不受汇率影响。③货币比例，按施工所在国中央很行通用汇率。暂定金额支付的原则同②③。
以上仅介绍FIDIC“红皮书”中1992年版本的主要内容，在执行和运用中，应坚持对照英文版本。
4关于国际工程合同的管理
这里主要介绍承包商方面的管理，可分为签订合同的准备工作管理，与项目实施阶段的合同管理，以及风险管理和索赔管理。
4.1签订合同的准备工作管理在投标阶段抓好资料积累，市场调研，信息和情报的搜集、处理、筛选。按照世界银行办法，给自己公司评审定位打分。交递资格预审表，并能补充资料，及时进行追踪，寻找合作伙伴，作切实的承诺。在报价阶段，对不利的一面在备忘录中应予以澄清，对一些不合理的苛刻要求可期望修改，订好JV（联营体）协议，建立专家班子，坚决不投赔本标。在合同谈判阶段，收到中标函后，和业主一个一个问题进行谈判，可多列方案以供选择，要控制谈判进程，掌握谈判气氛，注意谈判技巧、艺术及策略，并注意业主提出的突发性的问题，对业主修改标书文件的内容，也可以作为谈判的筹码。
4.2项目实施阶段的合同管理
这是一个人、财、物在施工现场的综合管理。不仅要做好人力及资源的科学配置，同时还必须做到，按时提交各类保证，如履约保证，预付款保证等；按时开工；按时提交作业进度计划；保证工程质量，可按国际质量体系程序运作或整合型程序，做到有标识可追溯；设计应依据工程师要求进行；做好联营体的协调工作，明确联营体各自责任；按合同要求做好各种保险和安全环保工作；做好机工具的配备和日常维修保养；做好各类报表和各种手续的及时申报。
4.3风险管理
国际工程承包是一个充满各种风险的事业，同时也蕴藏着大量机遇、挑战和利润。
就风险程度来讲，有特殊风险和特殊风险以外的各类风险。特殊风险有内战、革命、暴动、军事政变或篡夺政权等；特殊风险以外的风险可按风险来源规定，可分为政治风险如战争内乱，国有化工程被没收征用，政府拒付债务，制裁款运，对外关系变化等；经济风险有外汇风险，通货澎胀，税收歧视，物价上涨与价格调整，业主支付能力差，工程师的拖延和扣减，海关清关手续繁杂，分包不善，保函被没收等；技术风险如地质、地基、水文气候条件，材料设备供应，技术规范，图纸问题，工程变更，运输问题，翻译问题等；公共关系的风险，如与业主、工程师、联营体及所在国地方部门的关系；管理风险，如工地领导班于不胜任，项目经理不称职，工人效率低，开工准备不充分，机械设备维修保养有困难，供应、运输、通讯条件不具备……这不仅为承包商施工作业带来难度，也会造成大量的产资金损失。这就要求承包商加强风险管理，提高风险意识，做好风险防范，努力回避风险，转移和分散风险，进行风险储备、以最小限度控制风险损失。
4.4索赔管理
索赔管理，是提高承包商经济效益的一个极其有效的办法和途径。从工程一开始就应该加强全员质量管理和索赔管理的意识。要搞好索赔管理，必须建立精干而稳定的索赔小组，小组成员应有较高的文化知识结构和六级以上的外语阅读、书写及对话能力，要熟悉和研究掌握好相关的法律条文；对索赔要有强烈的意识和敏感力，要深入现场掌握现实材料和时机，要机智合理的运用合同条件；对索赔工作应有耐心和韧性；要加强对索赔工作的统一管理，注意索赔资料和证据的积累，写好索赔报告，抓住机遇，及时申请索赔，重视索赔金额的计算和索赔证据的运用，注意索赔谈判的技巧，在索赔中应积极履行合同，必要时充分利用律师，或高水平的专家，并注意平时和业主、工程师的友谊，使索赔达到最佳限度。
经归纳，承包商可向业主索赔的条款计46款之多，关系还是看你的施工管理质量及合同执行水平和人员素质如何。
走向国际市场，是我国施工行业必经之路，在我国加入WTO后，国际上大大小小的施工行业，纷纷涌向中国，涌向热点工程，我们更应该运用国际工程合同等通用文件和他们一起在国际施工市场上演一出有声有色的大戏。
回复 举报