公路隧道交安审计清单及审计工具包

公路工程造价审计总表

（一）路基工程审计清单

（已整理，略）

（二）路面工程审计清单

（已整理，略）

（三）桥梁工程审计清单

（已整理，略）

（四）隧道工程审计清单（新增）

序号 审计内容 审计要点 审核结果 备注
1 隧道初支与二衬工程 工程量是否准确，初支厚度、二衬厚度是否符合设计；喷锚支护、钢架安装是否符合规范。
2 开挖与支护施工 工艺流程是否规范，爆破设计、光面爆破是否执行，围岩分类是否合理。
3 防排水系统施工 防水板、排水管施工位置、数量是否符合设计；是否偷工减料。
4 材料使用及检测 钢筋、混凝土、防水材料等检测资料是否齐全、合格。
5 通风、照明及消防设施 设备型号、规格、数量与设计是否一致。
6 变更与签证审核 因围岩变化引起的变更、签证是否合理，有无虚假冒算。

（五）交通工程审计清单（新增）

序号 审计内容 审计要点 审核结果 备注
1 标志标线工程 规格、尺寸、数量是否符合设计，材料选型是否合规。
2 护栏工程 护栏形式、高度、材料、安装数量是否符合图纸。
3 智能交通系统（ETC/监控/通讯） 设备安装位置、规格、数量审核；系统集成费用审核。
4 收费站、服务区附属设施 土建、机电、装修费用审核；用材规格、数量是否符合设计要求。

公路造价审计附录工具包

1. 【审计常见问题清单】

常见问题 说明 审核重点
工程量虚报 多算工程量、套用高价项目 核对图纸与现场实测
单价虚高 非市场合理水平 市场询价比对
材料以次充好 用劣质或不合格材料 材料检验证书抽查
签证不合规 无设计变更依据，直接加价 核查变更、设计审批流程
虚假措施项目 非必要临时设施大量列支 现场核实、合理性分析

2. 【审计风险提示】

? 项目变更频繁，可能隐藏高估冒算；
? 大额签证项目未履行审批流程，需重点复核；
? 桥梁桩基、隧道支护等隐蔽工程，一旦遗漏风险极高；
? 结算资料不全，存在无法追溯的问题；
? 材料采购价与市场价差距大，需警惕暗箱操作。

3. 【审计资料收集清单】

资料名称 备注
招标文件、投标文件 控制价、技术规范、合同协议
设计图纸及变更通知单 正式版图纸，历次变更
工程量清单及结算书 进度款、结算款、支付凭证
材料设备采购合同与发票 检验证明
检测报告及试验资料 质量保证材料
施工日志、旁站记录、照片 佐证资料
会议纪要、审计沟通记录 补充依据

【整体使用建议】

? 审计前，梳理合同与图纸，建立审计资料目录；
? 审计中，现场核查 资料比对结合，做到重点抽查、问题记录；
? 审计后，形成问题清单、整改建议表，并对重大问题出具专项审计意见。