贷款利息计算

[案例1-2]

某公路建设项目,建安工程费、土地使用及拆迁补偿费与工程建设其他费用三部分费用的 估算金额为100000 万元，预备费为9000万元，项目建设期为3年。各年的投资比例为:第一 年30%，第二年40%，第三年30%。

该项目资金来源为自有资金和贷款。贷款本金为总额70000万元(其中世界银行贷款为2500 万美元)，贷款按年度投资比例发放，年内均衡拨付。贷款的人民币部分年名义利率为6% (按季复 利计息);贷款的外汇部分年利率为3.5% (按年复利计息)，外汇牌价为1美元兑换7.0元人民币。★问题:

1.计算本项目建设期贷款利息。

2.计算本项目投资估算总金额。

★分析要点:

问题1:

由于本案例中人民币贷款部分按季计息,实际计息期与名义利率计息期的时间单位不一致,已 知条件中所给年利率为名义利率,计算建设期贷款利息前，应先将名义利率换算为实际利率。

名义利率换算为实际利率的公式如下:

问题2: 根据建设项目投资估算总金额的构成内容，计算建设项目投资估算总金额。投资估算总

金额=建筑安装工程费+土地使用及拆迁补偿费+工程建设其他费+预备费+贷款利息。

★参考答案:

问题1:

计算建设期贷款利息。

(1)人民币贷款实际利率计算

人民币实际利率:(1 +6% /4) 4(次方) -1 =6. 14%。

(2)每年投资的贷款部分本金数额计算

①人民币部分:

贷款本金总额:700000 - 2500 x7.0=5250(万元);

第1年:52500 x0.3=15750(万元);

第2年:52500 x0.4=21000(万元);

第3年:52500 x0.3=15750(万元)。

②美元部分:

贷款本金总额:2500(万美元);

第1年:2500 x30% =750(万美元);

第2年:2500 x40% =1000(万美元);

第3年:2500 x30% =750(万美元)。

(3)计算每年应计利息

①人民币建设期贷款利息计算:

第1年贷款利息:(0+15750 ÷2) x6. 14% =483.53(万元);

第2年贷款利息:[(15750 +483.53) +21000 ÷ 2] x6.14% =1641.44(万元);

第3年贷款利息:[(15750 +483.53 +21000 + 1641.44) + 15750 ÷ 2] x6. 14% = 2870.45(万元);

人民币贷款利息合计:483.53 +1641. 44 +2870. 45 =4995. 42(万元)。②外币贷款利息计算: 第1年外币贷款利息:(0 +750 ÷ 2) x3.5% =13.13(万美元); 第2年外币贷款利息:[(750+13. 13) +1000 ÷ 2]x3.5% =44.21(万美元); 第3年外币贷款利息:[(750+13.13 +1000 +44.21) +750 ÷ 2]x3.5% =76.38(万美元); 外币贷款利息合计:13.13 +44.21 +76. 38=133.72(万美元); 合计贷款利息金额:4995. 42 + 133. 72 x7.0=5931.46(万元)。

问题2: 根据公路建设项目投资估算总金额的构成内容,计算拟建项目投资估算总金额。投资估算总金额=建筑安装工程费+土地使用及拆迁补偿费+工程建设其他费+预备费+ 贷款利息=100000 +9000 +5931.46= 114931.46(万元)。