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水利工程造价中建设期融资利息的算法

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建设期融资利息是指根据国家财政金融政策的规定,工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资的融资利息。计算方法为:根据合理建设工期,以资金流量表的静态总投资与价差预备费之和为计算基数,按建设期的融资利率复利计算。其计算公式为:(1)(该公式各参数的义意见下述内容)这是一个综合的计算公式,形式上看起来较繁琐,初学时若直接套用此公式,易漏项算错,但经过以下几个过程的学习,较易掌所握它的算法。 分年计算法在工程项目建设期内,项目总贷款是分年均衡发放的,建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑,即当年贷款按半年计息,上年贷款按全年计息。计算公式为:每年应计利息=(年初借款本利和累计)×年利率(2)或,Sm=(Pm-1+Fm)·i(3)式中,Sm——建设期第m年应计利息;Pm-1——建设期第m年末贷款累计金额与利息累计金额之和;Fm——建设期第m年的贷款金额;i——年利率。实例:某

建设期融资利息是指根据国家财政金融政策的规定,工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资的融资利息。计算方法为:根据合理建设工期,以资金流量表的静态总投资与价差预备费之和为计算基数,按建设期的融资利率复利计算。其计算公式为:(1)(该公式各参数的义意见下述内容)这是一个综合的计算公式,形式上看起来较繁琐,初学时若直接套用此公式,易漏项算错,但经过以下几个过程的学习,较易掌所握它的算法。 分年计算法在工程项目建设期内,项目总贷款是分年均衡发放的,建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑,即当年贷款按半年计息,上年贷款按全年计息。计算公式为:每年应计利息=(年初借款本利和累计)×年利率(2)或,Sm=(Pm-1+Fm)·i(3)式中,Sm——建设期第m年应计利息;Pm-1——建设期第m年末贷款累计金额与利息累计金额之和;Fm——建设期第m年的贷款金额;i——年利率。实例:某水利枢纽工程,建设期为3年,分年均衡进行贷款,贷款比例为当年静投资和价差预备费之和(当年投资额)的70%,贷款利率为6%,各年的投资额为:第一年6344万元,第二年10323万元,第三年3314万元,试计算建设期贷款利息。各年的利息计算如下: 各年贷款额:F1=6344×70%=4440.8(万元)F2=10323×70%=7226.1(万元)F3=3314×70%=2319.8(万元)(2)各年的利息:S1=F1·i=×4440.8×6%=133.22(万元)S2=(P1+F2)·i=(4440.8+133.22+×7226.1)×6%=491.22(万元)S3=(P2+F3)·i=(4440.8+133.22+7226.1+491.22+×2319.8)×6%=807.07(万元) 建设期贷款利息S=S1+S2+S3=133.22+491.22+807.07=1431.51(万元)  2利用公式(1)计算法本文中的公式(1)的原理同以上公式(2)和(3),只是形式上有些不同。该公式各参数的含义如下:式中:S——建设期融资利息;N——合理建设工期;n——施工年度;m——还息年度;Fn、F m——在建设期资金流量表内第n、m年的投资;bn、bm——各施工年份融资额占当年投资比例;i——建设期融资利率;S m——第m年的付息额度。

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